Проценты 395: практика взыскания

Проценты по статье 395 ГК РФ взыскиваются за любое неправомерное удержание денег: просрочку оплаты по договору, уклонение от возврата предоплаты, неосновательное обогащение, неисполнение решения суда. Размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, поэтому расчёт ведут по отрезкам с разными ставками. Если договор устанавливает неустойку за ту же просрочку, по общему правилу взыскивается она, а не проценты. Проценты можно взыскать по день фактической уплаты, а суд не вправе уменьшить их ниже установленного законом размера.

Адвокат Петрова Е. В. включает требования о процентах в иски о взыскании долга и неосновательного обогащения, проверяет расчёты противоположной стороны и оспаривает их ошибки в арбитражных судах. Ниже разобрано, как считать проценты по периодам, какие ставки применять, как проценты соотносятся с неустойкой, какие ситуации встречаются в практике и какие ошибки чаще всего приводят к отказу во взыскании части суммы.

Расчёты по периодам: как устроена формула

Проценты начисляются на сумму долга за каждый день просрочки. Формула для одного периода: сумма долга, умноженная на ключевую ставку, умноженная на число дней периода и делённая на число дней в году. Когда ставка меняется или меняется сумма долга из-за частичной оплаты, начинается новый период. Итог — сумма процентов по всем периодам.

Начало периода — день, следующий за последним днём срока исполнения обязательства. Если по договору оплата должна пройти не позднее десятого числа, проценты считаются с одиннадцатого. Если срок оплаты не установлен, а договор его не определяет, обязательство исполняется в разумный срок или в течение семи дней после предъявления требования. В этом случае начало периода зависит от даты получения должником требования, и её нужно доказать.

Окончание периода — дата фактической оплаты или дата, на которую составлен расчёт в иске. При частичных оплатах важно правильно распределить платёж. Если назначение не указано, по правилам ГК РФ платёж сначала погашает издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты за пользование деньгами, затем основной долг. Проценты по статье 395 к таким процентам не относятся: это мера ответственности, и платёж ими не погашается в первую очередь.

Пример построения расчёта

Допустим, долг составляет определённую сумму, срок оплаты истёк, затем должник заплатил половину, а ставка за время просрочки менялась дважды. Расчёт делится на отрезки: от начала просрочки до первого изменения ставки, от первого изменения до частичной оплаты, от оплаты до второго изменения ставки, от второго изменения до даты иска. На каждом отрезке своя сумма долга и своя ставка. В таблице расчёта для каждого отрезка указывают даты начала и конца, число дней, сумму, ставку и итог. Такой формат суд проверяет быстро, а противнику сложно найти в нём уязвимость.

К расчёту прикладывают документы, подтверждающие каждую дату: договор со сроком оплаты, счета и акты, платёжные поручения о частичной оплате, претензию с отметкой о получении. Без них суд не сможет проверить, откуда взялась та или иная дата, и может принять контррасчёт ответчика.

Количество дней в году

Для расчёта используют фактическое количество дней в году: 365 или 366 в високосном году. Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 не устанавливает иного правила, и суды принимают расчёт по фактическому числу дней. Если период захватывает два года с разной продолжительностью, его делят на части. Ошибка здесь даёт небольшое расхождение, но она показывает суду небрежность расчёта и провоцирует проверку всех остальных строк.

Ставки: ключевая ставка Банка России и валютные долги

С 1 августа 2016 года размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. До этого применялись средние ставки банковского процента по вкладам физических лиц, опубликованные для федеральных округов, а ещё раньше — учётная ставка на день подачи иска или вынесения решения. Для периодов до августа 2016 года расчёт нужно вести по той методике, которая тогда действовала.

Ключевая ставка публикуется на официальном сайте Банка России вместе с историей изменений. Для расчёта удобно составить таблицу периодов с датами начала и окончания каждой ставки и наложить на неё периоды просрочки и частичных оплат.

Договор может изменить размер

Статья 395 допускает, что договор установит иной размер процентов. Стороны могут согласовать повышенную или пониженную ставку. Если в договоре сказано, что за просрочку начисляются проценты в размере двойной ключевой ставки, это по существу договорное условие об ответственности. Суд будет решать, является ли оно неустойкой, и от этого зависит, можно ли его снизить.

Неустойки и проценты: что взыскивается при одновременном праве на то и другое

Если за просрочку денежного обязательства договором установлена неустойка, проценты по статье 395 не взыскиваются, если иное не предусмотрено законом или договором. Это правило закреплено в самой статье 395. Кредитор, у которого в договоре есть неустойка, требует её. Требовать и неустойку, и проценты за один и тот же период за одно нарушение нельзя.

Кредитору иногда выгоднее проценты, если договорная неустойка низкая, например 0,01 процента в день. Но выбирать он не может: при наличии договорной неустойки за просрочку оплаты взыскивается именно она. Проценты допустимы, только если договор прямо позволяет требовать их наряду с неустойкой или вместо неё. Это условие стоит включать в договор заранее, если кредитор хочет сохранить гибкость.

Нижняя граница для снижения неустойки

Взаимосвязь двух институтов проявляется и в обратном направлении. Если должник просит снизить договорную неустойку за денежное обязательство, суд не вправе опустить её ниже суммы, рассчитанной по статье 395. Для кредитора расчёт процентов полезен как страховка: даже при снижении неустойки он получит не меньше этой суммы. Поэтому расчёт процентов стоит приложить к иску о неустойке как минимальный ориентир.

Законные проценты по статье 317.1

Проценты за пользование денежными средствами по статье 317.1 ГК РФ — не мера ответственности, а плата за пользование деньгами по денежному обязательству. С 1 июня 2018 года они начисляются, только если это предусмотрено законом или договором. Они могут взыскиваться одновременно с процентами по статье 395 или неустойкой, так как имеют другую природу. Для договоров, заключённых в период с 1 июня 2015 года по 31 мая 2018 года, действовало иное правило, и такие проценты начислялись автоматически между предпринимателями. Период заключения договора нужно проверять при расчёте.

Проценты на неосновательное обогащение, предоплату и убытки

Статья 395 применяется не только к договорной просрочке. Лицо, которое неосновательно получило деньги, обязано уплатить проценты с того времени, когда узнало или должно было узнать о неосновательности получения. Это правило закреплено в нормах ГК РФ о неосновательном обогащении. Кредитору нужно доказать этот момент: например, дату получения претензии или дату, когда отпало основание платежа.

При возврате предоплаты за непоставленный товар проценты начисляются со дня, когда товар должен был быть передан, по правилам ГК РФ о купле-продаже, если договор не устанавливает иное. Если же покупатель отказался от договора, проценты считаются с даты, когда продавец должен был вернуть деньги. От выбора даты зависит итоговая сумма, поэтому основания нужно изложить в иске прямо.

Аванс по расторгнутому договору подряда

Когда заказчик отказывается от договора подряда и требует вернуть неотработанный аванс, деньги у подрядчика становятся неосновательным обогащением с момента прекращения договора. Проценты начисляются с даты, когда договор считается расторгнутым, то есть с даты получения подрядчиком уведомления об отказе или с даты, указанной в нём. Подрядчик, возражая, обычно заявляет, что часть работ выполнена и аванс отработан. Тогда спор переходит в плоскость объёма работ, а проценты считают только на ту часть аванса, которая останется после зачёта стоимости выполненного.

Проценты на суммы судебных расходов

Взысканные судом судебные расходы тоже становятся денежным обязательством. Если проигравшая сторона не платит их после вступления определения в силу, на них можно начислить проценты по статье 395. До вступления в силу определения о распределении расходов проценты не начисляются. На практике такие требования заявляют редко из-за небольших сумм, но при длительном неисполнении и значительных расходах на экспертизу и представителей они имеют смысл.

Проценты на сумму убытков

Убытки становятся денежным обязательством с момента вступления в силу решения суда об их взыскании, если иное не установлено законом или соглашением. До решения проценты по статье 395 на них не начисляются. Это разъяснение Пленума ВС РФ, и его часто упускают, начисляя проценты с даты причинения вреда. Суд такой расчёт отклонит в части периода до решения.

Проценты по день фактического исполнения и после решения суда

Кредитор вправе потребовать взыскания процентов не только на дату решения, но и до момента фактической уплаты долга. Суд в резолютивной части указывает сумму процентов на дату решения и порядок их дальнейшего начисления. После решения расчёт производит судебный пристав или банк при исполнении. Это избавляет кредитора от нового иска за период между решением и оплатой.

Такое требование нужно заявить явно. Если кредитор просил только сумму на дату иска, суд взыщет её, а за последующий период придётся подавать новый иск. Ходатайство об изменении требования в части периода можно подать до окончания рассмотрения дела в первой инстанции.

Индексация и проценты за неисполнение решения

Если решение не исполняется, кредитор может взыскать проценты по статье 395 за период неисполнения, если они не были присуждены до фактического исполнения. Кроме того, АПК РФ позволяет индексировать присуждённые суммы, чтобы компенсировать инфляцию за время от решения до исполнения. Индексация и проценты имеют разную природу и не исключают друг друга. Заявление об индексации подаётся в суд, рассмотревший дело.

Мораторий и проценты

В период моратория на возбуждение дел о банкротстве, действовавшего с 1 апреля по 1 октября 2022 года, проценты по статье 395 на долги, возникшие до его введения, не начислялись для лиц, подпадавших под мораторий. Период нужно исключить из расчёта. Должники, которые отказались от моратория, публикации об этом делали в ЕФРСБ, и на них ограничение не распространялось. Проверку стоит провести до подачи иска, чтобы расчёт выдержал возражения.

Примеры: типовые ситуации взыскания процентов

Типовая ситуация первая. Покупатель оплатил товар с опозданием на восемь месяцев тремя частями. Договор неустойки не предусматривает. Поставщик рассчитал проценты по ключевой ставке по каждому периоду между платежами, учтя изменения ставки. Суд, проверив расчёт, взыскивает проценты в заявленном размере. Возражение покупателя о его тяжёлом положении не влияет на сумму: проценты по статье 395 не снижаются.

Типовая ситуация вторая. Компания ошибочно перечислила деньги по чужим реквизитам. Получатель отказался вернуть их после претензии. В иске о неосновательном обогащении заявлены проценты с даты поступления денег. Суд, как правило, начисляет их с даты, когда получатель узнал о неосновательности, то есть с даты получения претензии, если не доказано, что он знал раньше.

Типовая ситуация третья. Подрядчик взыскивает с заказчика долг за работы и одновременно неустойку по договору и проценты по статье 395 за тот же период. Суд отказывает во взыскании процентов, так как договор предусматривает неустойку за просрочку оплаты и не позволяет требовать проценты сверх неё.

Типовая ситуация четвёртая. Кредитор уступил требование о взыскании долга новому кредитору. Договор уступки не упоминает проценты. Новый кредитор заявил о взыскании основного долга и процентов за весь период просрочки, включая время до уступки. По правилам ГК РФ право требования переходит в том объёме, который существовал к моменту перехода, включая право на проценты, если договор уступки не устанавливает иное. Суды в таких случаях взыскивают проценты в пользу нового кредитора за весь период.

Проценты в деле о банкротстве

Если должник признан банкротом, проценты по статье 395 начисляются до даты введения первой процедуры. Их включают в реестр вместе с неустойкой и удовлетворяют после основного долга. После введения наблюдения на требования начисляются мораторные проценты по правилам 127-ФЗ, которые выплачиваются при погашении требований. Кредитору нужно пересчитать сумму на дату введения процедуры, иначе управляющий возразит, а суд включит требование в меньшем размере.

Ошибки в расчётах и требованиях: из-за чего суды уменьшают сумму

Большинство отказов во взыскании части процентов связано не с правовыми спорами, а с техническими ошибками. Суд проверяет расчёт, и если находит ошибку, уменьшает сумму или предлагает пересчитать. В худшем случае кредитор теряет часть требования окончательно.

Типичные ошибки:

• расчёт по одной ставке за весь период вместо деления по изменениям ключевой ставки;
• начало периода с даты подписания договора, а не с даты, следующей за сроком оплаты;
• неучёт частичных оплат или их учёт не в те даты;
• начисление процентов на проценты, что прямо запрещено ГК РФ, если иное не установлено законом;
• начисление процентов на сумму убытков за период до вступления в силу решения об их взыскании;
• расчёт по неосновательному обогащению с даты платежа без доказательств того, что получатель сразу знал об отсутствии основания;
• требование процентов одновременно с договорной неустойкой за одно нарушение;
• расчёт за период моратория для лиц, на которых он распространялся.

Как проверить расчёт противника

Ответчик, получив иск, проверяет каждую строку расчёта: даты, суммы, ставки и основания. Контррасчёт с объяснением расхождений — основной инструмент защиты. Его прикладывают к отзыву. Суд охотно принимает контррасчёт, если он выполнен аккуратно и ссылается на документы об оплате. Ссылка на сервисы для расчёта процентов в интернете допустима как вспомогательная, но суд проверяет итог по документам.

Сумма долга с НДС и без

Проценты начисляются на всю сумму, которую должник обязан уплатить по договору, включая НДС, если цена установлена с налогом. Спор возникает в делах о неосновательном обогащении и возврате излишне уплаченного, где налог мог быть уже возмещён из бюджета. Кредитору нужно заранее обосновать базу для начисления, а должнику проверить, не включена ли в неё сумма, которую кредитор уже компенсировал другим путём.

Исковая давность по процентам

Срок исковой давности по требованию о процентах исчисляется отдельно по каждому дню просрочки. С истечением срока по основному долгу истекает срок и по процентам, в том числе начисленным после его истечения. Поэтому при длительной просрочке часть процентов может быть уже недоступна. Кредитору нужно считать проценты только в пределах трёх лет до подачи иска с учётом приостановления срока на время претензионного порядка.

Представительство в арбитражных судах возможно по всей России. Для оценки требования нужны договор, документы об оплате, переписка и претензия, если она направлялась.

Основной канал связи с адвокатом — электронная почта arbitrazhdelo@gmail.com.